財富傳承實務個案之智慧與考驗

    根據金融機構及新聞媒體的調研與報導，台灣約有149萬家中小企業，台商長期在海外及大陸勤奮經營30多年，許多企業主漸漸邁入退休階段，這段期間的辛苦成果已累積相當的財富，預計2027年高資產人士的財富規模近占全台個人財富總額的20%，人數將達14萬人，其中近70%的年齡為55歲以上，更進一步問卷訪查(複選)超高資產人士對於財富管理最重視的議題，統計結果的前兩大目標為：稅務規劃(71%)，資產傳承(55%)，可見台灣未來幾年即將進入傳承及稅務規劃的高峰期。
    ◎大地主公證遺囑3億給兒孫，女兒卻只分到3萬，主張特留分提告！
    ◎外婆疼孫轉帳遭罰50萬，家庭金流小心中稅雷！
    ◎爸爸留下3張保單，竟引來一張137萬稅單！
    這類傳承糾紛與補稅的個案經常出現在新聞報導屢見不鮮。財富傳承涉及的法律層面廣、稅務層面細，要降低財產傳承糾紛或未妥善規劃而補稅的風險，必須從法律、稅務、家庭三方面提前準備，面對如此交錯複雜的問題，建議不妨先聽聽顧問專家的意見後再慎思做進一步的安排。
    ◆訂立有效遺囑列明資產分配，提早與家人溝通避免讓遺囑成為狀紙。
    ◆妻逝留4億財產，遺產稅高達7,200萬，一招減稅近半。
    ◆大老闆CFC資產價值24億，走遍世界遊山玩水省稅4.8億。
    每個家庭的資產分布、成員背景及相處文化都不相同，財富傳承無法用一套制式的工具進行相同的安排，每件實務個案都需要靜心傾聽、深心瞭解、細心規劃，漢邦聯合會計師事務所、漢邦管理顧問有限公司及漢邦財富傳承顧問公司特別規劃設計本課程，協助台商企業的創辦人、股東、經營者及高階主管等財富擁有者，藉由本所服務之實務個案進行研討，以他人的經驗及智慧，進而妥適規劃財富傳承相關事宜。

1.境內資產傳承安排案例；
2.境內資產節稅規劃案例； 
3.境外資產傳承安排案例；
4.境外資金回台規劃案例。